Identificación y Ley de prevención del blanqueo de capitales y financiación del terrorismo (Wwft por sus siglas en neerlandés)
Ley de prevención del blanqueo de capitales y financiación del terrorismo (Wwft)
Los notarios están obligados a reportar las transacciones monetarias inusuales que puedan estar relacionadas con el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo a la Oficina de Información sobre Transacciones Inusuales, denominada oficialmente FIU-Nederland. Esto se hace en virtud de la Ley de prevención del blanqueo de capitales y financiación del terrorismo (Wwft). Esto también aplica a una transacción planeada que (todavía) no se ha llevado a cabo. La Wwft se aplica a casi todo el ámbito de actividad de los notarios, excepto el derecho de familia y de sucesiones.
Investigación de clientes
Los clientes que deseen que el notario lleve a cabo una transacción deben identificarse previamente en persona y hacer que el notario verifique su identidad mediante un documento de identidad válido y original. Dependiendo del grado de riesgo que plantee un cliente o una transacción en particular, el notario está obligado a llevar a cabo una mayor diligencia debida con respecto al cliente en virtud de la Wwft. Por ejemplo, el escrutinio exhaustivo es obligatorio para los clientes que ocupan cargos políticamente prominentes, que no vivan en los Países Bajos o que no tengan la nacionalidad neerlandesa. A la mayoría de ellos también se les conoce como "PEP": Personas Políticamente Expuestas. Pero el escrutinio exhaustivo también se deberá de hacer en el caso de clientes que residan en un Estado designado por la Comisión Europea como de mayor riesgo de blanqueo de capitales o financiación del terrorismo, o en caso de una transacción relacionada con dicho Estado.
Identificación
Las personas con nacionalidad de un país de la UE/EEE o de Suiza pueden hacer verificar su identidad sobre la base de un pasaporte nacional válido, un pasaporte diplomático o de servicio, un documento de identidad válido con fotografía o un permiso de conducción neerlandés válido con fotografía en el caso de que el titular resida en los Países Bajos. Otras personas pueden verificar su identidad mediante un documento de viaje válido o un permiso de residencia válido. La identificación también puede hacerla otro profesional en colaboración notario.
Personas jurídicas
La identificación de una persona jurídica, como una BV, NV o fundación, puede establecerse en base de un extracto original del registro mercantil. Puede tratarse de un extracto original en papel o de un extracto electrónico solicitado por el propio notario. Asimismo, todas las personas que posean una participación superior al 25% en el capital de una persona jurídica o puedan ejercer un control efectivo sobre la misma deben ser conocidas por el notario y, en caso necesario, se debe verificar su identidad. Estas personas también se conocen como UBO: Ultimate Beneficial Owners. El notario puede verse obligado a realizar otras investigaciones en virtud de la Wwft.
Obligación de información
Según sus obligaciones legales, los notarios no pueden aceptar ni pagar cantidades en efectivo iguales o superiores a 15.000 euros. En virtud de la Wwft, los notarios tienen además la obligación de reportar los pagos en efectivo a FIU-Nederland. A partir del 25 de julio de 2018, esta obligación de notificación se aplica a los pagos en efectivo de 10.000 euros o más, realizados por el notario. Esta obligación de reportar también se aplica si el cliente deposita el efectivo en la cuenta de un notario o si el notario paga o hace que el banco pague 10.000 euros o más en efectivo a petición de un cliente. Los pagos en efectivo de 10.000 euros o más previstos por el cliente que al final no lleguen a producirse también deben ser reportados. En el caso de una cita informativa, el notario no tiene la obligación de reportar a FIU-Nederland si el cliente se plantea hacer este tipo de transacciones inusuales (previstas). En ese caso, el cliente puede hablar libremente con el notario. Las obligaciones legales aplican a partir del momento en que el notario se hace cargo de un expediente y queda claro que la transacción solicitada entra dentro de la ley WWFT. En ese caso, el notario está obligado a comunicar a FIU-Nederland cualquier transacción inusual contemplada en la ley. Según la ley, el notario no puede informar a su cliente de esta comunicación a FIU-Nederland.
FUENTE: Real Colegio Notarial neerlandés (KNB), Agosto de 2018
** TENGA EN CUENTA: En diferencia o como ampliación de lo anteriormente expuesto, a partir del 1 de mayo de 2019, los notarios ya no podrán recibir ni pagar cantidades superiores a 2.500 euros en efectivo. Así lo ha decidido la Junta Directiva de la KNB previa consulta al Consejo de Miembros. Los pagos con PIN no son pagos en efectivo. La nueva norma del reglamento de efectivo no se aplica a estos pagos.